Změny sazeb DPH od roku 2025 a jejich dopad na e-shopy
Od ledna 2025 nás čekají výrazné změny v sazbách DPH na Slovensku, na které by se měl každý podnikatel, zejména v e-commerce, předem připravit. Základní sazba DPH totiž poroste z aktuálních 20 % na 23 %, a nové snížené sazby budou stanoveny na 19 % a 5%.
Tyto změny, které schválila Národní rada SR v rámci konsolidačního balíčku na zlepšení veřejných financí, budou mít přímý dopad i na e-shopy a online prodejce. Proto je důležité vědět, co to znamená pro váš byznys a jak se na to připravit.
Klíčové změny v sazbách DPH:
Základní sazba DPH se zvýší z 20 % na 23 %
Snížená sazba 19 %: Sem patří některé zboží a služby, jako například elektrická energie či podávání nealko nápojů v restauracích.
Snížená sazba 5 %: do této kategorie patří vybrané potraviny, léky a zdravotnické pomůcky, stejně jako knihy a učebnice.
Jak ovlivní změny DPH e-shopy?
Zvýšení cen a konkurenceschopnost
Zvýšení základní sazby DPH na 23 % může mít přímý dopad na spotřebitelské ceny, což ovlivní poptávku a celkovou konkurenceschopnost e-shopů. Pro podnikatele, kteří nebudou schopni promítnout celé navýšení do konečných cen, to může znamenat snížení marží a tlak na udržení ziskovosti.
Největší zásah pocítí e-shopy, které prodávají zboží s vyšší přidanou hodnotou, jako například elektronika. V tomto segmentu je každé procento DPH klíčové, protože významně zvyšuje konečnou cenu pro zákazníky, což může ovlivnit jejich nákupní rozhodnutí.
Změny v systémech a náklady
E-shopy budou muset přizpůsobit své systémy novým sazbám DPH, což si vyžádá nejen aktualizaci softwaru, ale i úpravy cen a efektivní komunikaci se zákazníky. Tento proces může přinést vyšší náklady, zejména na implementaci změn v systémech, a zároveň si vyžádá optimalizaci marketingových strategií. Podniky tak budou muset vynaložit úsilí, aby minimalizovaly potenciální ztráty a udržely si konkurenceschopnost v očích zákazníků i přes změny cen.
Vliv na cash-flow
Zvýšení sazby DPH může pro e-shopy a další plátce DPH přinést významný tlak na cash-flow. Při nákupu zboží bude totiž nutné zaplatit dodavateli celkovou cenu včetně nové, vyšší sazby DPH. Ačkoli si podniky mohou tuto daň na vstupu odečíst od výstupní DPH, problémem může být dočasné zablokování většího objemu finančních prostředků. Peníze, které by jinak mohly být použity na investice či růst, budou vázány, dokud se DPH nevyrovná s daňovým úřadem. Tento posun může pro mnohé firmy znamenat tlak na cash-flow a na jejich celkové hospodaření.
Vliv na sektor e-commerce
Protože e-commerce je citlivý na změny v cenách a poptávce, zvýšení DPH může ovlivnit nákupní chování zákazníků. Zvýšení základní sazby o 3 % může způsobit pokles poptávky po určitých kategoriích zboží, zejména dražších produktech, které mohou být pro spotřebitele méně dostupné. To může e-shopy přinutit k častějším akcím nebo nabídkám na pokrytí zvýšených nákladů.
Dopad na inflaci
Zvýšení DPH může přispět k růstu inflace, což se může projevit na všeobecném zvýšení cen v e-commerce sektoru. Ministr financí již signalizoval možný nárůst inflace o 1 až 1,4 % v důsledku změn DPH, což může ovlivnit kupní sílu zákazníků.
Jak se připravit na změny DPH v roce 2025: Tipy pro e-commerce podnikatele
1. Optimalizujte náklady: Zvýšení DPH nemusí nutně znamenat, že musíte okamžitě zvýšit ceny. Přehodnoťte své výdaje – najděte rezervy v nákladech a zkuste vyjednat lepší podmínky s dodavateli. Efektivní řízení provozních nákladů vám pomůže udržet zisk i po změně DPH.
2. Automatizujte procesy: Moderní softwarová řešení na správu účetnictví a skladových zásob mohou zefektivnit práci. Automatizace usnadní přechod na nové sazby, sníží chybovost při cenotvorbě a ušetří čas. Navíc, budete mít lepší přehled o financích v reálném čase.
3. Otevřená komunikace se zákazníky: Zvýšení cen může narazit na odpor zákazníků. Klíčem je otevřená komunikace – vysvětlete jim důvody změn a nabídněte jim například slevy nebo věrnostní programy, které pomohou zachovat jejich loajalitu.
4. Kreativní cenové a marketingové strategie: Přehodnoťte své cenové modely. Zkuste bundling produktů, dynamické slevy či věrnostní programy, abyste udrželi zájem zákazníků i při vyšších cenách. Zároveň investujte do marketingu – zdůrazněte přidanou hodnotu, aby zákazníci vnímali vyšší ceny jako oprávněné.
5. Plánujte cash-flow: Změny v DPH ovlivní i váš cash-flow. Naplánujte si platby tak, aby byly co nejvýhodnější pro váš byznys. Zajistěte si dostatečné finanční rezervy, které vám pomohou přečkat období zvýšených daňových výdajů bez problémů.
7 otázek, které by se měl každý e-shop ptát poskytovatelů služeb
Zvýšení DPH přináší nové výzvy pro všechny majitele e-shopů. Nejde jen o samotné nastavení cen, ale i o úpravu procesů v ERP systémech, CMS platformách či o správné zobrazení cen pro B2B zákazníky. Abyste se vyhnuli komplikacím a minimalizovali riziko chyb, připravili jsme pro vás seznam 8 otázek, které byste měli položit svým poskytovatelům služeb. Odpovědi na ně vám pomohou zjistit, zda je váš e-shop na tyto změny opravdu připraven.
1. Jak bude naše ERP připraveno na změnu DPH? Jak zareagují v souvislosti s touto změnou?
2. Jak bude připraveno naše CMS, náš poskytovatel e-shopu?
3. Co máme dělat, pokud budeme mít na produktech více různých sazeb DPH?
4. Jaký vliv bude mít tato změna na zápis objednávek z e-shopu do ERP systému?
5. Jaký vliv bude mít tato změna na zobrazování cen pro naše B2B zákazníky?
6. Jaký vliv bude mít tato změna na zobrazování cen v notifikačních emailech?
7. A jaký vliv bude mít tato změna na generování faktur, exportů, feedů?
